Тест по налоговому праву
Поделиться:
1. Налогоплательщик в соответствии с НК РФ обязан:
- 1. обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета
- 2. сообщать в налоговый орган об открытии или о закрытии счетов
- 3. встать на учет в налоговых органах, если такая обязанность предусмотрена НК РФ
- 4. нет правильного ответа
- 5. представлять в налоговый орган по месту учета налоговые декларации, если такая обязанность предусмотрена законодательством о налогах и сборах
2. Объектом налогообложения может являться:
- 1. имущество, принадлежащее организации
- 2. операции по реализации товаров, работ, услуг
- 3. содержание породистой собаки
- 4. прибыль организации
- 5. земельный участок, изъятый из оборота
3. Длительность отчетного периода по налогу может составлять:
- 1. девять месяцев
- 2. месяц
- 3. квартал
- 4. календарный год
- 5. полугодие
4. Льготы по региональным налогам устанавливаются и отменяются:
- 1. Налоговым кодексом РФ
- 2. законом города Москвы
- 3. законами субъектов Российской Федерации о налогах
- 4. указом Президента РФ
- 5. нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований о налогах
5. Плата за землю:
- 1. является региональным налогом
- 2. в настоящее время такого налога нет
- 3. относится к специальным налоговым режимам
- 4. является местным налогом
- 5. является федеральным налогом
6. Элементы региональных налогов:
- 1. устанавливаются исключительно актами налогового законодательства субъектов РФ
- 2. устанавливаются НК РФ и налоговыми законами субъектов РФ
- 3. устанавливаются исключительно НК РФ
- 4. нет правильного ответа
- 5. устанавливаются актами законодательных и исполнительных органов субъектов РФ о налогах и сборах
7. Принципами налогового права являются:
- 1. принцип всеобщности налогообложения
- 2. принцип защиты права собственности
- 3. принцип установления налога вне зависимости от наличия экономического основания
- 4. принцип дифференцированного налогообложения в зависимости от национальности лица
- 5. принцип законности
8. В пользу налогоплательщика толкуются:
- 1. все неустранимые сомнения и противоречия актов законодательства о налогах и сборах
- 2. нет правильного ответа
- 3. все неустранимые сомнения и неясности актов законодательства о налогах и сборах
- 4. все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах
- 5. все сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах
9. Не является обязательным элементом налога:
- 1. налоговые льготы
- 2. нет правильного ответа
- 3. порядок исчисления налога
- 4. объект налогообложения
- 5. налоговая база
10. Налоговая обязанность считается исполненной налогоплательщиком:
- 1. нет правильного ответа
- 2. с момента перечисления сумм налогов, удержанных налоговым агентом с налогоплательщика
- 3. с момента вступления в силу решения суда о возврате излишне уплаченных сумм налогов
- 4. со дня внесения физическим лицом в банк наличных денежных средств для их перечисления в бюджетную систему Российской Федерации
- 5. с момента предъявления в банк инкассового поручения налогового органа
11. Требование об уплате налога должно быть исполнено в течение:
- 1. 15 дней
- 2. 30 дней
- 3. 7 дней
- 4. 5 дней
- 5. 10 дней
12. Решение о взыскании налога за счет денежных средств организации:
- 1. принимается Министерством финансов РФ не позднее двух месяцев после истечения срока исполнения требования об уплате налога
- 2. принимается Министерством финансов РФ не позднее шести месяцев после истечения срока исполнения требования об уплате налога
- 3. принимается налоговым органом не позднее шести месяцев после истечения срока исполнения требования об уплате налога
- 4. принимается налоговым органом не позднее двух месяцев после истечения срока исполнения требования об уплате налога
- 5. нет правильного ответа
13. Бесспорное взыскание штрафа может производиться:
- 1. нет правильного ответа
- 2. с любых счетов организации
- 3. с расчетного счета индивидуального предпринимателя
- 4. с банковского счета физического лица
- 5. с депозитных счетов организации до истечения срока действия депозитного договора
14. Налогообложение производится по налоговой ставке 10% при реализации:
- 1. зерна, комбикормов, кормовых смесей, зерновых отходов
- 2. книжной продукции, связанной с образованием, наукой и культурой
- 3. детской спортивной обуви
- 4. работ (услуг), непосредственно связанных с перевозкой или транспортировкой товаров, помещенных под таможенный режим международного таможенного транзита
- 5. мороженого, выработанного на плодово-ягодной основе
15. Налогообложение товаров (работ, услуг) в области космической деятельности производится по налоговой ставке:
- 1. 10%
- 2. 18%
- 3. 0%
- 4. 13%
- 5. 20%
16. По общему правилу налоговая база при реализации налогоплательщиком товаров (работ, услуг) определяется как:
- 1. стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из рыночных цен с учетом акцизов (для подакцизных товаров) и без включения в них налога
- 2. стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из цен, определяемых в соответствии с нормами НК РФ, с учетом акцизов (для подакцизных товаров) и без включения в них налога
- 3. нет правильного ответа
- 4. стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из рыночных цен с учетом акцизов (для подакцизных товаров) и с включением в них налога
- 5. стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из цен, определяемых в соответствии с нормами НК РФ, с учетом акцизов (для подакцизных товаров) и с включением в них налога
17. Моментом определения налоговой базы, по общему правилу, является:
- 1. прекращение встречного обязательства приобретателя указанных товаров (работ, услуг) перед налогоплательщиком
- 2. передача налогоплательщиком права требования третьему лицу на основании договора или в соответствии с законом
- 3. день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав
- 4. прекращение обязательства зачетом
- 5. день оплаты
18. Объектом налогообложения налога на добавленную стоимость признаются:
- 1. передача имущества государственных и муниципальных предприятий, выкупаемого в порядке приватизации
- 2. выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления
- 3. реализация предметов залога
- 4. передача вклада в уставный (складочный) капитал хозяйственного общества
- 5. ввоз товаров на таможенную территорию Российской Федерации
19. При помещении товаров под таможенный режим реэкспорта:
- 1. налог уплачивается в полном объеме
- 2. налог не уплачивается при условии вывоза продуктов переработки с таможенной территории Российской Федерации в определенный срок
- 3. налог не уплачивается
- 4. уплачиваются суммы налога, от уплаты которых налогоплательщик был освобожден
- 5. уплачиваются суммы, которые были возвращены налогоплательщику в связи с экспортом
20. Документом, служащим основанием для принятия покупателем предъявленных продавцом товаров (работ, услуг), имущественных прав (включая комиссионера, агента, которые осуществляют реализацию товаров, работ, услуг, имущественных прав от своего имени) и уплаты сумм налога к вычету является:
- 1. договор
- 2. все перечисленные документы в совокупности
- 3. счет-фактура
- 4. протокол согласования цены
- 5. транспортная накладная
21. Счета-фактуры не составляются налогоплательщиками:
- 1. при реализации услуг по перевозке пассажиров городским пассажирским транспортом общего пользования
- 2. по операциям реализации ценных бумаг
- 3. при реализации продуктов питания, непосредственно произведенных студенческими и школьными столовыми
- 4. негосударственными пенсионными фондами по операциям, не подлежащим налогообложению
- 5. при реализации протезно-ортопедических изделий
22. При ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, уплачивается в соответствии с:
- 1. таможенным законодательством
- 2. требованиями международного права
- 3. налоговым законодательством
- 4. гражданским законодательством
- 5. валютным законодательством
23. Свидетельство о регистрации лица, совершающего операции с нефтепродуктами, выдается в течение:
- 1. 10 дней
- 2. 15 дней
- 3. в настоящее время не выдается
- 4. 7 дней
- 5. 5 дней
24. Налоговый орган обязан уведомить заявителя об отказе в выдаче свидетельства на производство неспиртосодержащей продукции не позднее:
- 1. 20 дней
- 2. 45 дней
- 3. 60 дней
- 4. 15 дней
- 5. 30 дней
25. Подакцизными товарами признаются:
- 1. эмульсии с объемной долей этилового спирта более 9%
- 2. парфюмерно-косметическая продукция, разлитая в емкости не более 100 мл с объемной долей этилового спирта до 80% включительно
- 3. этиловый спирт
- 4. коньячный спирт
- 5. препараты ветеринарного назначения, внесенные в Государственный реестр зарегистрированных ветеринарных препаратов
26. Налоговый период по акцизам составляет:
- 1. 1 месяц
- 2. квартал
- 3. 15 дней
- 4. год
- 5. полугодие
27. Сумма акциза по подакцизным товарам, в отношении которых установлены твердые (специфические) налоговые ставки, исчисляется как:
- 1. соответствующая адвалорной (в процентах) налоговой ставке процентная доля максимальной розничной цены таких товаров
- 2. произведение соответствующей налоговой ставки и налоговой базы
- 3. соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы
- 4. сумма, полученная в результате сложения сумм акциза, исчисленных как произведение твердой (специфической) налоговой ставки и объема реализованных (переданных, ввозимых) подакцизных товаров в натуральном выражении
- 5. нет правильного ответа
28. Плательщиками подоходного налога с физических лиц являются:
- 1. физические лица
- 2. физические лица и налоговые агенты
- 3. юридические лица
- 4. налоговые агенты
- 5. юридические и физические лица
29. Какая максимальная ставка подоходного налога с физических лиц установлена в настоящее время?
- 1. 35%
- 2. 30%
- 3. 25%
- 4. 40%
- 5. 20%
30. Доходы налогоплательщика — физического лица учитываются при определении налоговой базы:
- 1. только в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование налогоплательщиком заемными (кредитными) средствами
- 2. только в натуральной форме
- 3. только в денежной форме
- 4. все ответы верны
- 5. только в виде полученной прибыли от приобретения ценных бумаг
31. Налоговым периодом по налогам на доходы физических лиц признается:
- 1. год
- 2. квартал
- 3. два месяца
- 4. полугодие
- 5. один месяц
32. Налогоплательщики, получающие авторские вознаграждения или вознаграждения за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства имеют право на:
- 1. имущественный налоговый вычет
- 2. социальный налоговый вычет
- 3. налоговые льготы
- 4. стандартный налоговый вычет
- 5. профессиональный налоговый вычет
33. Налоговая декларация представляется налогоплательщиками-физическими лицами в случаях, установленных НК РФ, не позднее:
- 1. 28 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом
- 2. 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом
- 3. 30 января года, следующего за истекшим налоговым периодом
- 4. 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом
- 5. 1 января года, следующего за истекшим налоговым периодом
34. Налогоплательщиками единого социального налога признаются:
- 1. только физические лица, не признаваемые индивидуальными предпринимателями
- 2. все ответы верны
- 3. только индивидуальные предприниматели, производящие выплаты физическим лицам
- 4. только индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, занимающиеся частной практикой
- 5. только организации, производящие выплаты физическим лицам
35. К суммам, не подлежащим налогообложению, относятся:
- 1. возмещение вреда, причиненного увечьем или иным повреждением здоровья
- 2. оплата стоимости питания, получаемого спортсменами для учебно- тренировочного процесса
- 3. пособия по временной нетрудоспособности
- 4. суммы, выплачиваемые за счет членских взносов садоводческих товариществ
- 5. частичная компенсация стоимости путевок
36. К материальным расходам в целях определения налога на прибыль организаций относятся:
- 1. затраты на приобретение инструментов, приспособлений, инвентаря
- 2. затраты на приобретение комплектующих изделий
- 3. расходы на приобретение выдаваемых работникам бесплатно либо продаваемых по пониженным ценам форменной одежды и обмундирования в соответствии с законодательством Российской Федерации
- 4. начисления стимулирующего характера, в том числе премии за производственные результаты
- 5. затраты на приобретение сырья и (или) материалов, используемых в производстве
37. Амортизируемым признается имущество:
- 1. со сроком полезного использования более 24 месяцев и первоначальной стоимостью более 20000 рублей
- 2. со сроком полезного использования более 18 месяцев и первоначальной стоимостью более 20000 рублей
- 3. со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 60000 рублей
- 4. со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 20000 рублей
- 5. со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 40000 рублей
38. Налогоплательщики, отнесенные к категории крупнейших, представляют налоговые декларации (расчеты):
- 1. в налоговый орган по месту нахождения
- 2. в налоговый орган по месту учета в качестве крупнейших налогоплательщиков
- 3. в налоговый орган по месту нахождения и по месту учета в качестве крупнейших налогоплательщиков
- 4. нет правильного ответа
- 5. в налоговый орган по месту своего нахождения и месту нахождения каждого обособленного подразделения
39. При изъятии молодняка (в возрасте до одного года) диких копытных животных ставки сбора за пользование объектами животного мира устанавливаются в размере … ставок, установленных НК РФ.
- 1. 30%
- 2. 55%
- 3. 20%
- 4. 50%
- 5. 40%
40. Суммы сборов за пользование объектами водных биологических ресурсов зачисляются на счета:
- 1. нет правильного ответа
- 2. органа, выдавшего разрешение на добычу (вылов) водных биологических ресурсов
- 3. Министерства финансов РФ
- 4. Федерального казначейства
- 5. налогового органа
41. Налоговым периодом по водному налогу является:
- 1. один месяц
- 2. квартал
- 3. 15 дней
- 4. полугодие
- 5. год
42. Водный налог подлежит уплате в срок не позднее:
- 1. 30-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом
- 2. 28 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом
- 3. 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом
- 4. 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом
- 5. 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом
43. По делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, государственная пошлина при подаче искового заявления имущественного характера, подлежащего оценке, при цене иска от 10001 рубля до 50000 рублей уплачивается в размере:
- 1. 6600 рублей плюс 0,5% суммы, превышающей установленную НК РФ, но не более 20000 рублей
- 2. 2600 рублей плюс 1% суммы, превышающей установленную НК РФ
- 3. 400 рублей плюс 3% суммы, превышающей установленную НК РФ
- 4. 4% цены иска, но не менее 200 рублей
- 5. 1600 рублей плюс 2% суммы, превышающей установленную НК РФ
44. За удостоверение доверенностей на совершение сделок (сделки), требующих (требующей) нотариальной формы, уплачивается государственная пошлина в размере:
- 1. 500 рублей
- 2. 300 рублей
- 3. 200 рублей
- 4. 100 рублей
- 5. 400 рублей
45. В какой период сельскохозяйственные товаропроизводители, изъявившие желание перейти на уплату единого сельскохозяйственного налога, обязаны подать заявление:
- 1. в любое время до 20 декабря года, предшествующего году перехода на уплату единого сельскохозяйственного налога
- 2. с 20 декабря по 31 декабря года, предшествующего году перехода на уплату единого сельскохозяйственного налога
- 3. в любое время до 31 декабря года, предшествующего году перехода на уплату единого сельскохозяйственного налога
- 4. с 01 декабря по 20 декабря года, предшествующего году перехода на уплату единого сельскохозяйственного налога
- 5. с 20 октября по 20 декабря года, предшествующего году перехода на уплату единого сельскохозяйственного налога
46. Отчетным периодом по сельскохозяйственному налогу является:
- 1. год
- 2. квартал
- 3. один месяц
- 4. полугодие
- 5. 15 дней
47. Для легковые автомобилей с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно налоговая ставка составляет:
- 1. 20 рублей
- 2. 5 рублей
- 3. 15 рублей
- 4. 10 рублей
- 5. 25 рублей
48. Налоговые ставки за один игровой стол устанавливаются в пределах:
- 1. от 50000 до 125000 рублей
- 2. от 2500 до 12500 рублей
- 3. от 25000 до 50000 рублей
- 4. от 12500 до 25000 рублей
- 5. от 25000 до 125000 рублей
49. Налоговые ставки на имущество организаций не может превышать:
- 1. 2%
- 2. 2,5%
- 3. 5,7%
- 4. 2,2%
- 5. 1%
50. Налоговые декларации по земельному налогу представляются не позднее:
- 1. 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом
- 2. 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом
- 3. 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом
- 4. 30-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом
- 5. 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом